Взыскание дебиторской задолженности


Дебиторская задолженность – элемент капитала-оборота в кризисных условиях


Дебиторская задолженность – это сумма долгов, причитающаяся предприятию (организации, учреждению) от физических или юридических лиц в результате хозяйственных взаимоотношений с ними.

Средства, находящиеся в дебиторской задолженности, не участвуют в хозяйственном обороте предприятия, а поэтому наличие значительных сумм задолженности отрицательно влияет на его финансовое состояние и необходимо принимать меры по сокращению сроков её взыскания.

Своевременное взыскание дебиторской задолженности– одно из важных средств обеспечения благоприятного финансового состояния предприятия. По истечении сроков исковой давности дебиторской задолженности списывается в убыток.

Взыскание дебиторской задолженности представляет собой взыскание суммы долгов, причитающихся
предприятию, организации или учреждению от юридических или физических лиц. Покрытие дебиторской задолженности осуществляется посредством изъятых из оборота собственных средств.

Взыскание дебиторской задолженности осуществляется с предприятий и организаций всех форм собственности, включая государственные, на всех этапах урегулирования экономических споров.

Этапы взыскания дебиторской задолженности


Взыскание дебиторской задолженности на доарбитражном этапе включает в себя составление претензий, проведение переговоров с должником и иная доарбитражная практика в целях урегулирования споров, возникших из гражданских, административных и иных правоотношений.

Представительство в арбитражном суде. На этапе слушания дела в арбитражном суде может производиться составление исковых заявлений, ходатайств, жалоб, заявлений о принесении протеста по любым спорам, подведомственным арбитражным судам.

Взыскание дебиторской задолженности на послеарбитражном этапе включает в себя проведение процедур банкротства с оформлением необходимых документов, сопровождение процедуры исполнительного производства.

В рамках данного направления выделяется особый вид услуги - взыскание дебиторской задолженности по исполнительным листам на стадии исполнительного производства, включающее составление концепции эффективного взыскания, работу с банками должника, работу со службой судебных приставов и т.п.

Специалисты считают, что взыскание этой задолженности имеет 100% вероятность положительного решения в суде (в части основной суммы долга) даже при отсутствии договора, при неявке должника на заседание суда или прекращении им хозяйственной деятельности. В части дополнительных требований (пеня, инфляционные начисления, 3% годовых) вероятность положительного решения - высокая, если предъявление таких требований возможно в данной ситуации (например, когда пеня предусмотрена договором, в документах четко прописаны сроки расчетов и т.п.).

Но обращаем внимание на то, что взыскание дебиторской задолженности с большой вероятностью положительного решения возможно в ситуации, когда имеются все надлежащие первичные документы - накладные, доверенности на получение ТМЦ, акты приемки выполненных работ и т.п., в них нет существенных изъянов, и между сторонами отсутствует юридический спор.

Взыскание дебиторской задолженности лучше всего проводить с помощью специализированных фирм.

Существуют различные виды дебиторской задолженности:

  • Товары отгруженные
  • Расчеты с дебиторами за товары и услуги
  • Расчеты по векселям полученным
  • Расчеты с дочерними предприятиями, бюджетом, персоналом по прочим операциям
  • Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам
  • Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал
  • Расчеты с прочими дебиторами

Существует и так называемая безнадежная дебиторская задолженность – это сумма денежных средств, взятая взаймы (в долг) заемщиками, возвращение которой мало вероятно из-за отказа суда по взыскании или неплатежеспособности должника (например, в случаях, когда должник обанкротился или его местонахождение неизвестно). Такие долги обычно списываются за счет средств заемщика. Особый вид безнадежного долга – это дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, когда предприятие по своей вине теряет право на получение бесспорного долга. Задолженность по долгам, признанным безнадежными вследствие несостоятельности должника, при списании в убыток не аннулируется, а еще в течение 5 лет отражается за балансом на случай улучшения имущественного положения должника.

Судебное регулирование дебиторской задолженности


Взыскание дебиторской задолженности – весьма важная процедура, с затягиванием которой, с учетом нынешних темпов инфляции, совершенно, не рекомендуется, потому что, весьма очевидно, что чем дальше кредитор тянет с взысканием дебиторской задолженности, тем больше средств он теряет. Более того, если дождаться истечения срока исковой давности, то перспектива возвращения своих денег назад становится нереальной.

За просрочку исполнения обязательства должник должен уплатить кредитору проценты на сумму долга по ставке рефинансирования, но эта ставка намного ниже, чем современные темпы инфляции.

Процедура взыскания дебиторской задолженности начинается с тщательного изучения представленной клиентом документации. Затем на их основе начинается разбираться план дальнейших действий.

Если законом или договором предусмотрено обязательное соблюдение претензионного порядка, обойти процедуру взыскания дебиторской задолженности не получится. Более того, в договоре нередко предусмотрен срок, в течение которого невозможно обратиться в суд после выставления претензии. Как правило, это 20-30 дней.

Если должник с кредиторам не придут к обоюдному согласию, и в случае, если должник не исполнит свои обязательства добровольно, и кредитор обратиться в суд, то, если получится убедить суд в :

  • В наличии задолженности
  • В том, что должник не исполнил свои обязательства
  • В том, что тем самым он причинил убытки кредитору
  • В том, что он обязан оплатить сумму неустойки, штрафов и т.д

Следовательно, должник будет обязан:

  • Возместить кредитору расходы по уплате государственной пошлины
  • Проценты по ст.395 ГК РФ
  • Или иные штрафы, убытки, причем как реальные, так и упущенную выгоду, а также расходы на адвокатов

Таким образом, важное значение в экономике предприятий имеет рациональное управление дебиторской задолженностью. Дебиторская задолженность является затратами или косвенными потерями предприятия, размер которых зависит от темпа инфляции и периода погашения дебиторской задолженности.